Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

До начала 2023 года транспортный налог считали по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Ставки транспортного налога в Нижегородской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Нижегородской области.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	9
от 20 до 35 л.с. включительно	19
от 35 до 40 л.с. включительно	27
более 40 л.с.	50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 45 л.с. включительно	13.5
от 45 до 100 л.с. включительно	22.5
от 100 до 150 л.с. включительно	31.5
от 150 до 200 л.с. включительно	45
от 200 до 250 л.с. включительно	75
более 250 л.с.	150
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	25
более 50 л.с.	50
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	125
более 100 л.с.	250
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	22.5
от 100 до 150 л.с. включительно	36
от 150 до 200 л.с. включительно	45
от 200 до 250 л.с. включительно	58.5
более 250 л.с.	76.5
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	100
более 100 л.с.	200
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	50
более 100 л.с.	100
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно	45
более 200 л.с.	90
более 0 л.с.	25
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
более 0 л.с.	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с.	100

Повышенный коэффициент для транспортного налогообложения

Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:

Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки

Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.

А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.

Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.

Для примера рассмотрим таблицу использования высоких ставок на транспортный налог:

Среднестатистическая цена	Сколько лет после выпуска	Используемые коэффициенты
3—5 млн рублей	До трех лет	1,1
5—10 млн рублей	До пяти лет	2
10—15 млн рублей	До десяти лет	3
15 млн рублей и больше	До двадцати лет	3

Главные факты о транспортном налоге

Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.

Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.

Объект налогообложения

Транспортным налогом облагаются следующие виды движимого имущества:

• легковые авто;
• летательные аппараты, вертолёты, самолёты, пребывающие на гос. регистрации;
• двухколёсные ТС;
• автобусы;
• самоходные транспортные средства и механизмы на гусеничном и пневмоходу;
• квадроциклы, снегоходы, мотосани;
• водные ТС;
• несамоходные суда (баржи и иные плавучие средства, предназначенные для буксировки).

Из списка движимого имущества, которое, облагается транспортным налогом, исключены:

• до 1 января 2023 года — катера и лодки на веслах или с мотором, при условии, что мощность силовой установки не превышает 5 л. с.;
• воздушные, грузовые, пассажирские, морские и речные корабли и суда, которые оформлены на ИП или организации, оказывающие услуги пассажирских или грузовых перевозок;
• суда, находящиеся в перечне международного реестра судов РФ;
• легковые автомобили, переделанные для использования лицами со специальными потребностями, а также ТС, выданные органами социальной защиты, если мощность двигателя не более 100 л.с.;
• речные и морские плавательные средства, эксплуатирующиеся для промышленного лова;
• воздушный транспорт, принадлежащий санитарной авиации и медицинским службам России;
• ТС, находящиеся в розыске, или если по ним было прекращено уголовное производство, в результате чего транспортное средство было снято с общегосударственного учёта в Нижнем Новгороде;
• стационарные и передвижные буровые шельфовые установки и платформы;
• молоковозы, трактора, комбайны и другая специализированная техника, необходимая для выполнения сельскохозяйственных работ и переработки сельхоз продукции;
• транспортные средства, находящиеся на учете в госорганах, где имеется военная или альтернативная служба.

Федеральные образования Российской Федерации по своему усмотрению могут вводить налоговые льготы для отдельных категорий транспортных средств, но не вправе вносить изменения в установленный перечень налоговых объектов.

Как узнать сумму транспортного налога?

Ответственным за расчет и начисление налога за транспорт являются районные инспекции ФНС. Для каждого автовладельца должна быть рассчитана конкретная сумма налога, о которой водители узнают либо из «письма счастья», либо через личный кабинет на государственных порталах или в приложениях — Госуслуги и ФНС.

Методика расчета тайной не является, существует она с 2003 года и открыта для изучения каждому желающему. Размер пошлины зависит от:

• мощности автомобиля;
• региональной налоговой ставки;
• количества месяцев владения транспортным средством;
• надбавки за роскошь, если автомобиль относится к категории дорогостоящих. В этом случае соответствующий коэффициент составляет 3.

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Изменится ли срок уплаты транспортного налога для юрлица в 2023 году при мобилизации

Если мобилизованный, призванный в ВС РФ на основании Указа Президента РФ «Об объявлении частичной мобилизации» от 21.09.2022 № 647, является единственным участником (учредителем) юрлица и одновременно руководителем данной компании, транспортный налог подлежит уплате в бюджет до 28-го числа третьего месяца, следующего (п. 1 постановления Правительства РФ «О мерах поддержки» от 20.10.2022 № 1874, далее – постановления 1874):

• за месяцем завершения периода частичной мобилизации;
• месяцем увольнения приведенного лица со службы в ВС РФ.

Причем уплата приведенного налога может осуществляться раз в месяц и равными частями в размере ⅙ от общей суммы (п. 1 постановления 1874).

Например, президент РФ издал Указ о завершении частичной мобилизации и демобилизации 27 февраля 2023 г. Тогда мобилизованное юрлицо уплачивает транспортный налог в бюджет в 2023 г. до следующих дат:

• 29 мая – ⅙ суммы налога (28 мая – выходной, ст. 6.1 НК РФ);
• 28 июня;
• 28 июля;
• 28 августа;
• 28 сентября;
• 30 октября (28 октября выходной).

Таблица ставок транспортного налога для Нижегородской области

Мощность двигателя в л.с. 🐎	Ставка руб. за 1 л.с. 🐎
Легковые автомобили
до 45 л. с.	13.5
46 — 150 л. с.	22.5
46 — 150 л. с.	31.5
151 — 200 л. с.	45
201 — 250 л. с.	75
свыше 250 л. с.	150
Мотоциклы, мотороллеры
до 20 л. с.	9
21 — 35 л. с.	18
36 — 40 л. с.	27
свыше 40 л. с.	50
Грузовые автомобили
до 100 л. с.	22.5
101 — 150 л. с.	36
151 — 200 л. с.	45
201 — 250 л. с.	58.5
свыше 250 л. с.	76.5
Автобусы
до 200 л. с.	45
свыше 200 л. с.	90
Снегоходы, мотосани
до 50 л. с.	25
свыше 50 л. с.	50
Гидроциклы
до 100 л. с.	125
свыше 100 л. с.	250
Катеры, моторные лодки и другие водные ТС
до 40 л. с.	30
41 — 100 л. с.	50
свыше 100 л. с.	100
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л. с.	100
свыше 100 л. с.	200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	100
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы)	125
Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги)	100
Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства)	1000

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Следуя нормам НК РФ, региональные законодатели признали ЮЛ плательщиками авансовых платежей. Это значит, что в течение года организации, владеющие ТС, обязаны по итогам каждого квартала перечислять в бюджет 25% от расчетной суммы за год. Такие платежи должны поступить в течение одного месяца по окончании квартала.

По итогам налогового года юридические лица предоставляют декларацию, а последний платеж по транспортному налогу перечисляют до 15 апреля. Итоговая сумма рассчитывается как разница между общим платежом за прошедший год и уже перечисленными авансами.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Нижегородская область

15 января 2023 Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование: — страховых взносов взносы в ФНС за декабрь 2023 г. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: — страховые взносы в ФСС за декабрь 2023 г.

Налог на доходы физических лиц: — индивидуальные предприниматели и , занимающиеся частной практикой, на основании налогового уведомления авансовый платеж по налогу за октябрь-декабрь 2023 г. Акцизы: — , осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, авансовый платеж за январь 2023 г. Индивидуальный (персонифицированный) учет в системе обязательного пенсионного страхования: — о каждом работающем у них застрахованном лице за декабрь 2023 г.

18 января 2023 Акцизы: — , уплатившие авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, в налоговый орган , подтверждающие уплату авансового платежа за январь 2023 г.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Ставки транспортного налога в Волгоградской области

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год
От 0 до 100 л.с.	9	9
От 100 до 150 л.с.	20	20
От 150 до 200 л.с.	40	40
От 200 до 250 л.с.	75	75
От 250 до 999 л.с.	150	150

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Для юридических лиц в Волгоградской области установлен порядок выплат по транспортному налогу, привязанный к отчетным периодам. Таким периодом в регионе назван квартал, по окончании которого у ЮЛ есть 25 дней, чтобы перечислить 25% от расчетной суммы за год.

По окончании года организация подает декларацию и в соответствии с указанными в ней сведениями оплачивает оставшуюся сумму. Последний платеж должен поступить в бюджет не позднее 1 марта.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2020 году:

• за 2020 год — не позднее 1 марта 2020 года
• за 1 квартал 2020 года — не позднее 25 апреля 2020 года
• за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — не позднее 25 июля 2020 года
• за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — не позднее 25 октября 2020 года
• за 4 квартал и весь 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года

Похожие записи:

• Земельный налог для физических лиц и ИП в 2023 году
• Единое пособие с 1 января 2023 года в Новосибирской области
• Как на УСН отразить поступление и расход субсидии по Постановлению N 1513?