Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИИС или брокерский счет: чем отличаются и что лучше выбрать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Напрямую зарегистрироваться на бирже и начать торговлю нельзя. Чтобы совершать сделки на бирже, инвестору нужен посредник — профессиональный участник рынка ценных бумаг, брокер, имеющий лицензию Центрального банка РФ. Открыв брокерский счет, будущий инвестор предоставит брокеру право совершать операции в своих интересах. Брокер передает поручение — купить или продать ценную бумагу, согласно тому, что поручает ему сделать клиент. С этой точки зрения, брокерские счета ничем не отличаются друг от друга и их разделение по типам — условность. Но у каждого счета есть свои особенности использования, в том числе, с точки зрения налогообложения.
Зачем нужен брокерский счет
До 2015 года в России для инвесторов не было разделений по типам счетов, но потом государство предложило долгосрочным инвесторам налоговые льготы на ИИС. Чтобы их получить, надо выполнить два условия:
- пополнять счет не более, чем 1 миллион рублей в год;
- не выводить деньги в течение трех лет после открытия.
В чем преимущества брокерского счета
Если инвестор планирует придерживаться активной инвестиционной стратегии — часто совершать сделки с акциями, снимать часть денег со счета и пополнять без ограничений, то для этого подойдет обычный брокерский счет. Возможностей использования такого счета больше, а ограничений — меньше.
Можно инвестировать больше 1 миллиона рублей в год. Сумма пополнения ничем не ограничена. Пополнять счет можно не только в рублях, но и в валюте — долларах или евро.
Вывод средств без ограничений. Деньги можно вывести со своего счета в любое время и в любом количестве. Брокер сразу удержит налог, если в текущем году получен доход.
Доступны все инструменты. Можно покупать любые бумаги в соответствии с вашим квалификационным статусом, в том числе недоступные для ИИС. Например, ОФЗ-н — облигации федерального займа для населения.
Статус квалифицированного инвестора. Один из вариантов стать квалифицированным инвестором — получить квалификацию по объему средств: инвестировать более 6 млн рублей.
Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Большинство крупнейших банков — таких как, например, Сбербанк, ВТБ и т.д., имеют брокерские подразделения, в которых можно открыть ИИС. Именно на них и надо ориентироваться: риски банкротства таких структур зачастую минимальны, а компетенции брокеров — одни из самых высоких на рынке.
Если ознакомиться с опубликованными в интернете мнениями людей, знающих, что такое индивидуальный инвестиционный счет, как это работает — отзывы о брокерах при крупнейших банках, как можно заметить, выглядят достаточно позитивно.
Таким образом, самый простой и рекомендуемый в общем случае способ открыть ИИС — это посещение ближайшего офиса крупного российского банка. Многие из кредитных учреждений принимают онлайн-заявки, и это еще сильнее упрощает задачу по открытию такого счета.
Открыть индивидуальный инвестиционный счет гораздо проще, чем кажется на первый взгляд. Это осуществляют все брокерские компании, которые имеют лицензию на осуществление своей финансовой деятельности, также это могут сделать некоторые инвестиционные компании, которые должны иметь лицензию на осуществление своей деятельности. Брокерами фондового рынка Российской Федерации могут быть также и банки, при соответствующем разрешении. Инвестору просто нужно уточнить этот вопрос в своем банке.
Большая часть тех компаний, которые занимаются индивидуальными инвестиционным счетами, позволяют открывать ИИС клиентам онлайн. Это просто и удобно, не нужно никуда ехать, все происходит буквально за 1 день. Для этого необходимо подать заявку на сайте брокера, либо же скачать приложение с Google Play или App Store. После прохождения верификации, инвестору будет доступен его индивидуальный инвестиционный счёт, ценные бумаги на который можно будет закупать в ближайший торговый день.
Какие ценные бумаги можно покупать на ИИС
Вы можете осуществлять операции с акциями, облигациями, паями паевых инвестиционных фондов, паями иностранных инвестиционных фондов (которые торгуются на Московской бирже), иностранной валютой, фьючерсами и опционами. Однако, есть ограничение в том, что работать вы можете только с отечественными инструментами (за исключением паевых иностранных фондов на Московской бирже). Инструментов для полноценной работы с российским фондовым рынком достаточно, но единственное ограничение — только российский фондовый рынок.
Также для инвесторов есть возможность покупать иностранные акции на Санкт-Петербургской фондовой бирже, но в размере не превышающем 1 миллион рублей. Это также может дать дополнительный валютный доход для диверсификации рублевого счета.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это соглашение, которое заключает физическое лицо с брокером или управляющей компанией для осуществления торгов и других операций на фондовом рынке.
Без него путь к подобному получению дохода будет закрыт. Отличительная особенность ИИС от брокерского счета — льготная схема налогообложения. Вместе с простым оформлением и хорошими условиями договор весьма заманчив для начинающих инвесторов.
Но такой продукт пользуется все большей популярностью и среди обычных граждан, которые не планируют проводить операции на финансовом и фондовом рынках.
Причина подобного явления — в возможности получить более высокий пассивный доход, чем в случае с банковским депозитом. Инвестиционный счет позволяет оформить налоговый вычет, если денежные средства не выводятся в течение 3 лет.
То есть граждане могут дополнительно получить 13% пассивного дохода, просто заключив договор с брокером или управляющей компанией. Это в 2,5–3 раза больше, чем процентная ставка по обычному банковскому вкладу.
Но если все так на самом деле, то почему до сих пор среди населения востребованы банковские депозиты, которые способны лишь нивелировать инфляцию? Почему не все клиенты финансовых учреждений перевели свои накопления в ИИС? Попробуем разобраться в плюсах и минусах инвестиционного счета.
Что можно покупать с помощью ИИС
Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.
А купить можно, например:
- Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
- Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
- ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.
В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.
Еще одним достоинством ИИС является наличие специальных налоговых льгот. С их помощью государство создает выгодные инвестиционные условия, а также стимулирует граждан вкладывать средства. У вкладчика есть возможность получить один из двух налоговых вычетов.
| Вид налогового вычета | Вычет «А» | Вычет «Б» |
| Максимальный ежегодный взнос | 1 миллион рублей | 1 миллион рублей |
| Необходимый срок действия ИИС | От трех лет | От трех лет |
| Получение вычета | Ежегодное | Единоразово через три года |
| Выгода | Вычет составляет 13 % от денег, внесенных на ИИС за год, но не более 52 тысяч рублей из суммы НДФЛ, уплаченного за указанный налоговый период | Вся прибыль освобождается от налога |
ИИС для предпринимателей
Для предпринимателей есть 2 способа использовать ИИС:
-
Использовать ИИС второго типа, откладывать на ИИС по 400 т.р. в год, инвестировать и не платить налоги с инвестиционных доходов.
-
Платить себе заработную плату и получить возможность первого типа вычета.
С первым вариантом тут все понятно. Но вот использование второго варианта требует определенных пояснений.
Ситуация, в которой предприниматель не платит сам себе зарплату является довольно распространенной. Однако в случае с использованием ИИС — это приобретает определенный смысл.
Если предприниматель не платит себе зарплату, то он фактически минимально участвует в создании своей гос. пенсии и однажды столкнется с неприятным фактом, что его государственное пенсионное обеспечение является минимальным и даже меньше, чем у его же сотрудников.
Обычно об этом никто не думает по 2-м причинам:
-
Доходы бизнеса позволяют не думать о государственной пенсии и формировать свой собственный капитал.
-
Выплата заработной платы самому себе влечет за собой уплату существенных пенсионных налогов в бюджет в размере 30% от зарплаты (пенсионный фонд, фонд социального страхования, медицинского, страхование от несчастных случаев) и НДФЛ в размере 13% от з/п. Итого 43% налогов с зарплаты.
Какие типы налоговых выплат положены при ИИС?
Существует два варианта налоговых льгот:
-
Тип А. Владелец ИИС вправе оформить вычет с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год. Можно внести и больше денег, но на них льгота не действует. Чтобы посчитать размер вычета, умножьте внесенную сумму на 13% (НДФЛ). Максимум вернут 52 тыс. руб.
-
Тип Б. Владелец счета освобождается от уплаты налога на прибыль. Размер дохода сложно посчитать, поскольку он зависит от суммы инвестирования и работы с ценными бумагами.
Запомнить: коротко об ИИС
-
Можно проводить сделки с ценными бумагами на фондовой бирже.
-
Существует два варианты получения вычета: когда владелец счета получает 13% с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год, и когда не платит налог с дохода. Первый вариант позволит вернуть до 52 тыс. руб. в год или до 156 тыс. руб. за три года. Во втором случае нет ограничений.
-
Налоговые льготы доступны, если не закрывать счет три года. Если закрыть раньше времени, льготы отменятся — полученный вычет придется вернуть и заплатить пени.
-
Чтобы минимизировать риски инвестирования, покупайте облигации. Доходность по ним будет больше, чем по депозитам.
-
Вычет оформляется только в ФНС. Можно делать это каждый год или получить выплату один раз за три года.
-
Средства на ИИС не застрахованы, в отличие от банковских депозитов.
3 года нельзя выводить деньги со счета. Выведете — ИИС закроется, а полученные льготы нужно будет вернуть.
Максимальный размер пополнений до 1 млн рублей в год. Если хотите заводить на счет больше, ИИС не подойдет. При этом по счету типа А можно заводить только до 400 тысяч рублей в год.
Тип налогового вычета не изменяется. Если выбрали тип А, его уже нельзя изменить. Придется закрывать ИИС и открывать новый, с другим типом вычета.
Льготы ИИС и брокерского счета отличаются. Например, на ИИС нельзя сальдировать результаты, чтобы заплатить меньше налогов. Сальдирование — уменьшение полученной прибыли у одного брокера, на сумму убытка у другого брокера. Суть сальдирования — сэкономить на налогах.
ИИС пополняется только рублями. Другую валюту вводить нельзя.
ИИС открывается только налоговыми резидентами РФ. Если живете в РФ меньше 183 дней в году — вы не налоговый резидент.
Один человек — один ИИС.
Деньги выплачиваются один раз в год. Если за один год вы закрыли и открыли ИИС, два вычета получить не получится. Но вы сможете выбрать, по какому из счетов получить вычет.
После смерти владельца ИИС закрывается. Активы переводятся на брокерский счет наследника.т закрывается и активы на нем переводятся на брокерский счет наследника.
На ИИС нельзя покупать «народные» ОФЗ (ОФЗ-н). Это долговые ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ для продажи физлицам.
Индивидуальные инвестиционные счета не ограничены по сроку действия. Их можно открыть и закрыть в любое время. Но помните: если вы закрыли ИИС типа А раньше, чем через 3 года, полученные вычеты придется вернуть. Если закроете раньше ИИС типа Б, вы не получите налоговую льготу. Через три года вы можете как закрыть счет, так и продолжать пользоваться им сколько угодно. Если оставите счет, деньги нельзя будет снять.
Единственное условие, при котором ИИС точно закроют, – смерть владельца. В этом случае наследники смогут продать все бумаги или вывести их на свои брокерские счета или ИИС. Во всех остальных случаях решение о закрытии ИИС принимает владелец счета.
Нюансы закрытия ИИС:
- если отдадите распоряжение брокеру или управляющей компании на вывод средств с ИИС, он автоматически закроется;
- если ИИС закрыт до истечения трех лет, а вычеты уже были получены, придется вернуть их в бюджет в полном объеме плюс пеню по ставке 1/300 ключевой ставки за каждый день пользования;
- при переводе ИИС от одного брокера к другому первый счет закрывают, но срок действия не прерывается и продолжает считаться от даты оформления первого ИИС;
- одновременно два ИИС могут существовать не более одного месяца, такой срок дают инвестору для перевода активов от одного брокера другому;
- если ИИС закрыт по каким-либо причинам, можно открыть новый ИИС и претендовать на любой из типов вычета, который наиболее выгоден вам на данном этапе;
- закрывать и снова открывать ИИС можно бесконечное количество раз;
- если закрыт один ИИС и открыт другой в течение одного календарного года, инвестор сам принимает решение, по какому из счетов получить вычет.
Индивидуальный инвестиционный счёт в 2021 году
Эта тема с ИИС стала очень популярной у населения, и людей понять можно, ведь доходности рынка ценных бумаг не способен обеспечить ни один банк даже в теории! Если этот банк, конечно, не готовится к банкротству 🙂
Снижение ставок по депозитам в банках РФ, их неэффективность и постоянные отзывы лицензий стали главными причинами того, что люди стали искать более доходные инструменты для сохранения и приумножения своих средств без нервов для себя. Брокерский счёт — это безопасно! Даже если что и случится с брокером, то на владение ценными бумагами это никак не скажется. Запись о собственниках таких бумаг хранится в центральном государственном депозитарии. Надёжностью в совокупности с другими факторами объясняется рост привлекательности фондового рынка, как такого инструмента. Ну и налоговых преференций для владельцев ИИС, в частности. Эти факторы прекрасно дополняют друг друга, увеличивая популярность инвестиционных счетов от года к году.