Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что будет, когда ФНС узнает про незадекларированные зарубежные счета физлица?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.
ЕНП — это единый налоговый платеж. Это не новый режим, а новый порядок уплаты налогов с 2023 года для ИП и компаний, кроме самозанятых.
Как было. Раньше вы платили каждый налог отдельно. Например, взносы по УСН, страховые в пенсионный фонд и торговый сбор. Для этого заполняли несколько платежек со своими реквизитами и КБК.
Как стало. Теперь вы делаете это одним платежом, для чего перечисляете деньги на Единый налоговый счет (ЕНС), а оттуда налоговая списывает их на все необходимые взносы в бюджет.
Предприниматели направляют в ФНС уведомление, сколько денег списать со счета на те или иные цели, заполняют одну платежку с одинаковыми реквизитами.
Единый налоговый счет устроен как кошелек или вклад-копилка — у каждого он свой, только для обязательных платежей в бюджет. Деньги с ЕНС можно вернуть, если они числятся как переплата.
Переход на новую систему — автоматический, в обязательном порядке. Никаких заявлений писать не нужно.
Какие налоги входят в ЕНП
С помощью Единого платежа можно закрывать:
- налоги;
- авансовые платежи;
- страховые, кроме взносов на травматизм;
- штрафы;
- недоимки;
- пени и проценты;
- торговый сбор.
Как на ЕНП, так и на конкретный КБК можно заплатить:
- налог на профессиональный доход;
- сборы за пользование объектами животного мира;
- сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов;
- утилизационный сбор;
- страховые взносы за периоды до 01.01.2017.
На конкретные КБК по-прежнему уплачиваются:
- взносы на травматизм;
- НДФЛ с выплат иностранцам с патентом;
- различные виды пошлин;
- административные штрафы.
Изменения в начислении пеней
Из-за новых правил меняется и порядок начисления неустойки по налогам, то есть пеней. Теперь они считаются от общей суммы отрицательного сальдо ЕНС, а не по каждому платежу отдельно.
Пени по-прежнему начисляются за каждый календарный день просрочки. Первый день их расчёта — следующий за окончанием срока уплаты. Поскольку большинство налогов нужно платить до 28 числа, то пени пойдут с 29 числа. Последний день, за который они будут начислены, — день уплаты недоимки.
Общая формула расчёта пеней в 2023 году такова:
- Сумма недоимки × Ставка ЦБ РФ / 300 × Количество дней просрочки, включая день её уплаты
Ставка пени в 2023 году для ИП и организаций одинакова — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ. В этом году для юридических лиц действует послабление: ставка уменьшена в качестве меры господдержки. Но с 2024 года будет так: если организация не платила налог более 30 дней, то с 31 дня пени начисляются по ставке 1/150 ставки ЦБ РФ.
Как снять наличность с расчётного счёта ООО
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Обратите внимание
Основная статья, определяющая ответственность за незаконное обналичивание денег – 199 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов она предусматривает штраф 100-300 тысяч рублей, до двух лет принудительных работ, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет, лишение свободы до двух лет.
Вариантов, как обналичить расчетный счет ООО, немало, зависят они от цели получения денег. Целью обналичивания может быть:
- поощрение или поддержка сотрудников в сложной ситуации;
- расходы на нужды компании;
- получение собственниками доходов от бизнеса.
Блокировка счёта по решению суда
Суд может наложить арест на банковский счёт юридического лица или ИП в следующих случаях:
- по ходатайству следователя в рамках ведения следствия по уголовному делу;
- в качестве обеспечительной меры при рассмотрении иска по задолженности;
- по обращению третьего лица, доказавшего обоснованность требования в денежном или имущественном возмещении.
Как распределяется ЕНП и как работать с ЕНС
Суммы обязательств юридических лиц и ИП будут погашены исходя из того, что налогоплательщик указал в декларации или уведомлении.
Если налогоплательщик перевел ЕНП в сумме меньшей, чем заявлена в декларациях (уведомлении), то возникает задолженность, которая будет называться «отрицательным сальдо».
Если денег недостаточно и сроки уплаты совпадают, налоговый орган распределит поступившие деньги пропорционально исчисленным суммам.
В следующий месяц, 28 числа, налогоплательщик переведет некоторую сумму на счет, и она будет распределена таким образом:
- сначала погасится отрицательное сальдо, возникшее в прошлом месяце,
- потом начисления с текущим сроком уплаты, то есть те, которые 25 числа налогоплательщик предъявил к начислению;
- затем пени, проценты, штрафы.
При отрицательном сальдо ЕНС в Личном кабинете юридического лица можно посмотреть, по каким налогам эта задолженность возникла. Сверку с налоговой заказывать не надо. Достаточно кликнуть на обязательства и посмотреть каждый налог.
Пополнить свой ЕНС можно не только платежным поручением, но и в Личном кабинете юрлица двумя способами:
- Списать со счета.
- Оплатить банковской картой.
I. Новые каноны администрирования налоговых платежей
С 2023 года вводится принципиально новый порядок уплаты налогов.
Так называемый единый налоговый платеж (ЕНП): организации или ИП нужно будет определять общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую следует уплатить (перечислить) как налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов и (или) налоговому агенту самостоятельно и/или на основании требования налогового органа (совокупная обязанность), и одним платежом перечислять всю сумму в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства (п. 2 ст. 11, ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ*).
* Здесь и далее все ссылки даны на статьи НК РФ в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действующей с 01.01.2023 г.
Налоговый орган будет вести по каждой организации и каждому физическому лицу единый налоговый счет, на котором отразится как совокупная обязанность по данным налогового органа, так и ЕНП (п. 1 ст. 11.3 НК РФ).
Когда налоговая не имеет права арестовывать расчётный счёт?
Арест расчётного счёта налоговой никогда не распространяется на следующие платежи:
| Платежи | Комментарий |
Платежи в бюджет:
|
Налогоплательщик вправе совершить налоговые платежи, уплату страховых взносов, штрафов, пени несмотря на блокировку счёта. Банк в данном случае обязан исполнить платёжное поручение. |
| Платежи, очередность которых определяется выше очерёдности налоговых платежей, страховых взносов, штрафов, пени. | Очерёдность платежей определена следующим порядком:
|
Налоговая Снимает Деньги С Расчетного Счета 2021
Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:
Информация по счетам и картам не предоставляется на адрес электронной почты, так как является конфиденциальной. Закрыть заблокированный счет невозможно. Зачастую предприниматель получает письмо, когда счет уже заблокирован. Каждый бизнес по-своему уникален. РКО под конкретный тип бизнеса. Все остальные деньги остаются доступными для проведения расчетных операций. Предоставьте налоговикам банковскую гарантию, оформите залог или поручительство третьих лиц. Другими словами, банк дает целевой кредит организации для погашения претензий налоговиков. После подписания договора поручительства или залога, ИФНС должна разблокировать расчетный счет организации. Тогда незаконный арест будет снят.
Блокировка расчетного счета налоговой в 2021-2021 гг
Блокировка счета налоговой в 2021 — 2021 годах выражается во временном приостановлении расходных операций по расчетному счету компании или предпринимателя. Однако в некоторых случаях заплатить с заблокированного счета можно, а в некоторых налоговый орган и вовсе не имеет права применять такую жесткую санкцию. Об этом и многом другом читайте в нашей рубрике «Блокировка счета».
- Они могут потребовать прохождения налогоплательщиком якобы обязательных процедур для разблокирования счета.
- Иногда выдвигается требование о проведении камеральной проверки.
- Нередки ситуации, когда от налогоплательщика требуется прохождение множества различных кабинетов с так называемым «бегунком» — обходным листом, который все должностные лица, указанные в нем, должны будут завизировать.
- Может быть поставлено условие по переходу исключительно на электронную отчетность в случаях, когда она не является обязательной.
Налоговая снимает деньги с расчетного счета 2021
Существует семь основных обоснований для снятия наличных. Чтобы оплатить договор, компания снимает не больше лимита в 100 000 рублей.Сделки больше этой суммы можно провести по безналичному расчету.Чтобы получить наличные, руководитель или ответственное лицо организации показывает банку договор, в котором прописана сумма оплаты. Например, чтобы купить канцелярские товары, воду в офис на сумму не больше 100 000 рублей. Руководитель организации обосновывает целесообразность этих трат. Если получится — сможет снять деньги хоть на банкет в ресторане и покупку костюма. Компания выдает деньги под любой процент и на любой срок.
Обычно налоговая не проверяет эти траты, но лучше сохранять чеки и договоры на всякий случай. Банк выдаст ту сумму, которая прописана в зарплатных ведомостях. Сумма зависит от того, как собственники организации распределили чистую прибыль по итогам квартала. Компания предоставляет банку бронь билетов и номеров в гостиницах. Если заемщик не вернул долг, компания платит за него подоходный налог 13%. Например, администратор офиса берет подотчетные, чтобы заплатить за ремонт принтера наличными.Организация подтверждает расход чеком, а остаток возвращает в банк.
Аренда имущества или иные договоры оказания услуг
Если у учредителя организации есть в личной собственности активы (земля, недвижимость, транспортные средства, оборудование и т. д.), которые могут быть использованы в коммерческой деятельности предприятия, он вправе сдавать их в аренду компании.
Вывод денег будет осуществляться с расчетного счет на счет учредителя в рамках действия договора аренды. Если учредитель не имеет статуса ИП, то организация обязана как налоговый агент удерживать 13 % из каждого перевода на счет учредителя.
Однако в такой ситуации выгоднее и безопаснее оформить ИП на спецрежимах УСН или ПСН. Иначе высока вероятность признания деятельности учредителя предпринимательской.
Внимание! При аренде имущества, оформленный индивидуальный предприниматель заплатит за вывод средств от 1 до 6 %, в зависимости от региона регистрации физлица и ставки налога в субъекте РФ.
При этом компания на УСН с объектом «доходы минус расходы» или на общем режиме может получить дополнительную налоговую выгоду в виде затрат, уменьшающих единый налог или налог на прибыль.
Блокировка расчетного счета налоговой в 2021-2021 гг
Блокировка счета налоговой в 2021 — 2021 годах выражается во временном приостановлении расходных операций по расчетному счету компании или предпринимателя. Однако в некоторых случаях заплатить с заблокированного счета можно, а в некоторых налоговый орган и вовсе не имеет права применять такую жесткую санкцию. Об этом и многом другом читайте в нашей рубрике «Блокировка счета».
- Они могут потребовать прохождения налогоплательщиком якобы обязательных процедур для разблокирования счета.
- Иногда выдвигается требование о проведении камеральной проверки.
- Нередки ситуации, когда от налогоплательщика требуется прохождение множества различных кабинетов с так называемым «бегунком» — обходным листом, который все должностные лица, указанные в нем, должны будут завизировать.
- Может быть поставлено условие по переходу исключительно на электронную отчетность в случаях, когда она не является обязательной.
Как участнику легально получить прибыль от бизнеса
- Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2019 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%. Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.
- Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников. Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы – в общем случае 30%. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.
Если налоговая сняла деньги с карты что делать
Приставы списали деньги с карты Сбербанка без уведомления? Законны ли их действия? Закон гласит, что каждый гражданин имеет право на труд и на получение соразмерной заработной платы. И если раньше деньги выдавались в бухгалтерии на руки сотрудникам, то современные расчеты осуществляются путем перечисления денег на пластиковую карточку от Сбербанка или другого финансового учреждения. Заработная плата хранится на лицевом счету до тех пор, пока владелец карточки не снимет деньги через банкомат, при этом используя пин-код. Но иногда возникают ситуации, когда деньги на карточке сняты, а владелец даже не в курсе, куда ушли его кровные средства? И если при этом обнаруживается, что деньги сняты судебными приставами, впору затевать самостоятельное расследование и выяснять, по какой причине со сберкнижки пропала сумма денег? Давайте разбираться в этом вопросе.
Что содержит уведомление об открытии счета
Законом предусмотрена форма передачи сведений. Как такового бланка об открытии компанией расчетного счета нет, бухгалтер кредитной организации заполняет электронную форму Excel, внося в нее следующую информацию:
- код налогового органа, куда направляется уведомление об открытии расчетного счета;
- наименование банка или его филиала, куда обратился клиент;
- точный адрес нахождения филиала, где был заключен договор, или его филиала;
- регистрационный номер банка, его БИК, ИНН, КПП, ОГРН;
- наименование клиента: компании или индивидуального предпринимателя;
- серия и номер свидетельства клиента о постановке не учет ФНС;
- дата заключения договора на обслуживание, его номер;
- дата формирования счета, его номер;
- сведения о представителе банка с указанием телефона и должности.
Теперь клиенту не нужно заполнять бланк самостоятельно, законодательно эта обязанность возложена на кредитные организации. Они сообщают в ИФНС об открытии расчетного счета в 2019 и несут ответственность за своевременность или актуальность переданной информации.