Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции. Действующее законодательство предусматривает различные виды налоговых платежей, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.

Мы рассказали, в каком случае предоставляется имущественный налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры и какие льготы имеет человек на пенсии, если приобретает жилую недвижимость. При оформлении имущественной льготы не забывайте о других расходах и включайте их в декларацию 3-НДФЛ.

Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим документы, поможем рассчитать имущественные и социальные льготы, заполним декларацию с соблюдением всех норм налогового законодательства..

Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2022 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

За покупку какой квартиры пенсионер может получить налоговый вычет?

Претендовать на вычет за квартиру пенсионер может в случаях, когда приобретает на территории России квартиру или долю в ней. Обратите внимание: для целей предоставления вычета размер доли значения не имеет. Так что вычет могут дать и за маленькую долю в квартире.

Пенсионеры получают налоговый вычет при покупке квартиры или доли (долей) в ней:

• в готовом доме, который окончен строительством – это когда квартира приобретается на рынке вторичного жилья,
• в строящемся доме, который еще не завершен строительством – это когда пенсионер является участником долевого строительства по соответствующему договору.

Максимальная сумма НДФЛ, которую можно получить в результате применения вычета

Посчитать сумму НДФЛ, которую получится вернуть за приобретение квартиры, можно следующим способом: надо умножить сумму расходов на покупку квартиры на ставку НДФЛ 13 %.

Например, если пенсионер потратил на покупку квартиры 1 000 000 рублей, вернуть он сможет 130 000 рублей налога (1 000 000 рублей × 13 % = 130 000 рублей). А если приобретение квартиры обошлось в 1 500 000 рублей, сумма НДФЛ к возврату будет равна 195 000 рублей (1 500 000 рублей × 13 % = 195 000 рублей).

При применении вычета в предельном размере 2 000 000 рублей максимум, что получится вернуть из бюджета, — это 260 000 рублей переплаченного НДФЛ.

Документы для получения вычета пенсионером

Как получить вычет при покупке квартиры? Для этого вам нужно собрать документы, которые подтверждают покупку и оплату недвижимости. В налоговую инспекцию по месту постоянного жительства (прописки) сдают копии:

• договора купли-продажи квартиры или долевого участия в строительстве (при покупке по ДДУ);
• платежного документа на оплату квартиры (платежное поручение банка, расписка продавца;
• акта приемки-передачи квартиры (только при покупке квартиры по ДДУ);
• выписки из госреестра прав на недвижимость, где указано, что вы являетесь собственником квартиры (не обязательно, но желательно), если недвижимость приобретена на вторичном рынке. При покупке квартиры по ДДУ такая выписка не нужна.

Если вы используете первый способ (см. выше) помимо этих документов в налоговую предоставляют:

• декларацию о доходах физического лица (форма 3-НДФЛ);
• заявление на возврат налога на доходы.

Если вы получаете льготу не только по самой квартире, но и по процентам, уплаченным в рамках ипотеки, дополнительно потребуются:

• копия кредитного договора с банком;
• оригинал справки о процентах, уплаченных банку.

Справку о доходах (форма 2-НДФЛ) сдавать налоговикам не обязательно. Но если вы ее предоставите хуже не будет. Получить такую справку вы можете в той компании (или ИП), которая выплачивает вам доходы.

Это перечень исчерпывающий. Налоговики не вправе требовать с вас документы, которые мы не упомянули.

Порядок получения вычета при покупке квартиры в 2023 году

При возвращении налога в случае купли жилья находящемуся на пенсии надо придерживаться установленного порядка:

1. Пакет с бумагами передается в ИФНС либо МФЦ лично, пересылается почтой либо передается в электронном состоянии посредством сайта Госуслуг либо личного кабинета налогоплательщика.
2. В Инспекции федеральной налоговой службы бумаги подвергаются камеральной проверке ( длительность – 3 месяца).
3. Деньги заявителю на возмещение налога вносятся на протяжении 1 месяца (отсчет от даты конца проверки).

Для получения налоговых отчислений при купле жилого объекта в 2023 г. используется 2 варианта оформления:

• Для работающих – посредством работодателя. По заявке служащего с его зарплаты прекращается снятие 13-процентных налоговых отчислений на доходы до исчерпания вычета. Метод позволяет заявить о праве на вычет тотчас же, как только оно возникло, и не требуется ожидание завершения календарного года.
• Для всех, кому предлагается возврат налоговых уплат, – посредством ИФНС. Это приемлемо для возвращения НДФЛ за минувшие периоды. Вычет выплачивается одномоментно за целый или за все полагающиеся годы, что обусловлено датой передачи декларации.

Работающие пенсионеры

Существует особый порядок для получения налогового вычета работающими пенсионерами при покупке квартиры, дома или другой жилой недвижимости. Они имеют право воспользоваться возможностью вернуть налог за предыдущие четыре года, также как неработающие пенсионеры, а если останется остаток вычета, то продолжать получать вычет далее.

Для получения возврата средств сразу за 4 года необходимо подать 4 декларации за каждый год отдельно – за год, в котором возникло право на вычет и три на перенос остатка.

Пенсионеры получившие дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, банковским процентам или от продажи имущества также имеют право на возврат налога или его уменьшение при условии, что подоходный налог уплачивался в размере 13%.

Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?

Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.

Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.

Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
3. лекарства включены в официальный реестр;
4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

• организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
• есть договор на оказание платных услуг;
• расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

• обучение в ВУЗе на платной основе;
• получение прав в автошколе;
• обучение на платных тренингах и семинарах;
• изучение иностранного языка.

Исчисление имущественного возврата

Имущественно-финансовое возмещение предоставляется налогоплательщику не со всей цены недвижимости, а ограничено 2-мя млн рублей. При приобретении ее с задействованием ипотечного кредитования — в сумме фактических издержек по погашению процентов, но не свыше 3-х млн рублей.
Объем возмещения в необходимом периоде зависит от:

• размера официального дохода налогоплательщика;
• величины подоходного налога, подлежащего оплате и уплаченного им фактически. Так как возвращают деньги в таком же размере.

С учетом того, что размер потраченных сумм на приобретение жилья, на которое может заявляться льгота, ограничен НК РФ, возвращаемые суммы тоже имеют максимальные границы:

• 260 000 руб. при покупке недвижимости за собственные сбережения;
• 390 000 руб. при покупке за кредитованные средства (ипотеку).

Внимание! Если вычет оформлен по максимуму, то реализовать его можно лишь один раз.
Когда цена покупки ниже, то у налогоплательщиков есть возможность оформления вычетов на остаточную сумму еще раз при последующем приобретении. Предельная сумма возврата будет равна размеру, действовавшему в тот период, когда у гражданина в первый раз возникло право на его получение, и образовался перенесенный остаток.

Что означают льготы при покупке квартиры?

Налоговые выплаты производятся в пользу пенсионеров при покупке квартиры, независимо от того, трудоустроены они или нет. 13% -процентная стандартная ставка подоходного налога, которая взимается с доходов работающих граждан.

При покупке недвижимости работающие пенсионеры имеют право на возврат средств в размере 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости.

Неработающие пенсионеры получают государственную пенсию, с которой не нужно платить подоходный налог. Поэтому раньше они не имели права на возврат 13%. Это правило действовало до 2012 г. После того как были внесены поправки в Налоговый кодекс, неработающие пенсионеры получили возможность получать вычет при покупке квартиры, но её порядок отличается от норм для официально трудоустроенных пенсионеров.

Схема действия льготы такова: пенсионер может воспользоваться ею в течение трёх лет после покупки квартиры. Она будет действовать, если гражданин за этот период получал официальный доход.

Если три года не прошло, то он сможет воспользоваться своим преимуществом за следующие после покупки годы. Соответственно, и сумма будет меньше.

Та сумма, которая не была использована при выплате – остаток от 260 тыс. рублей, переносится на другое время. Гражданин приобретает право на получение налогового вычета с момента выхода на пенсию. Если выход на заслуженный отдых произошёл в середине календарного года, то оставшиеся полгода становятся началом периода, когда льготу можно использовать.

Общая информация об имущественной льготе

Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

Название льготы	Нормативный акт	Самый большой размер льготы
Налоговый вычет при покупке квартиры	ч. 3 ст. 220 НК	260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %)
Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имущества	ч. 4 ст. 220 НК	390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %)

👨 Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог (НДФЛ)? И может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы по возврату НДФЛ. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т. е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Как получить налоговый вычет пенсионеру

Особенности получения имущественного вычета пенсионером — работающим или нет На практике же налоговый вычет за квартиру работающему пенсионеру выплачивается за последние 4 года. Но нужно своевременно подавать документы. К примеру, если в 2021 году вы получили пенсионное удостоверение и уволились с работы, то выплаты совершаются за срок 2015-18 годы. Но в будущем году данный период сократится, и рассчитывать можно будет на выплаты только с 2016 года. Не стоит забывать и о способах получения средств.

Чтобы подтвердить понесенные заявителем расходы, можно использовать выписки с банковского счета, квитанции, подтверждающие оплату, расписки, чеки и прочие документы. Когда оформляется налоговый вычет за квартиру военным пенсионерам, может потребоваться военный билет или иные бумаги, подтверждающие получение жилья по военной ипотеке.

Виды налоговых вычетов

Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.

ВАЖНО! Переводя в бюджет страны сумму от зарплаты или иных поступлений денежных средств, человек вправе их вернуть при наличии условий, определенных законодательством РФ.

Предусмотрено несколько видов налоговых вычетов. Работающие пенсионеры вправе воспользоваться всеми вариантами, неработающие — только некоторыми при определенных условиях.

Таблица 1. Виды налоговых вычетов

ВидОписание

Имущественный	Оформляется после приобретения собственности. Гражданину подлежит возврат НДФЛ за 3 года, предшествующих сделке, при этом льгота не может быть свыше 13% от 2 млн рублей (260 тыс.), истраченных на покупку, или 3 млн рублей (390 тыс.) при оформлении недвижимости по договору кредитования
Социальный	В данную категорию относят вычеты пенсионеру на образование (свое или близких родственников), лечение. При льготе на учебу наибольшая сумма составляет 120 тыс. для заявителя, его брата или сестры, 50 тыс.— для детей (доступна обоим родителям). При использовании возврата на лечение неработающего пенсионера, выплаты производят не ему, а трудоустроенным детям
Стандартный	Предоставляется работающим лицам по заявлению. Сюда входит вычет на детей до 18 лет (возможно до 24 лет при дальнейшем очном обучении ребенка): — на 1-2 — 1400 рублей; — на третьего и далее — 3 тыс. рублей; — на детей-инвалидов — 12 тыс. родителям (усыновителям), 6 тыс. опекунам (попечителям). Начисления производятся с начала года и до момента превышения доходом размера 350 тыс. рублей. Также стандартный вид положен: — инвалидам войн, ВОВ, чернобыльцам — 3 тыс. рублей; — участникам ВОВ, при инвалидности с детства, героям России и СССР — 500 рублей
Профессиональный	Предназначен для ИП, практикующих адвокатов, нотариусов, изобретателей, деятелей искусства (получающих авторские вознаграждения, гонорары) и прочих самозанятых лиц. Вычет дает возможность сократить налоговую базу на величину расходов, подтвержденных документально. Иногда достигается путем вычитания из дохода 20%

Процедура обращения в налоговую. Обязательные документы

Все вычеты носят заявительный характер. Инспекторы не отслеживают совершаемые сделки. Никто не будет звонить покупателю и приглашать за вычетом. Для оформления необходимо:

• Приобрести жилую недвижимость, зарегистрировать сделку в ЕГРН. Последнее — обязательное условие. Тех, у кого на руках только ДДУ, налоговики не примут;
• Запросить у бухгалтера справку за предшествующий год, оформленную по всем правилам;
• Сдать предварительно в ИФНС расчет . Заполняется только нужный раздел;
• Передать инспектору ФНС на проверку (лично, через представителя по доверенности, по почте заказным письмом с описью) заявление с приложениями. Ответ — в течение 3-х месяцев. Только после этого можно ожидать, что деньги будут зачислены на расчетный счет.

РЕКОМЕНДУЕМ: Ипотека от Сбербанка для пенсионеров

Дополнительно инспектор ФНС затребует документы:

• общегражданский паспорт заявителя;
• заявление — образец лучше заранее получить в ФНС либо скачать на официальном сайте;
• пенсионное удостоверение или справка из ПФР о назначении пенсии;
• свидетельство о вступлении в брак;
• выписка из ЕГРН.

Если деньги брались взаймы у банка, понадобятся:

• договор;
• справка о фактической выплате с указанием основного долга и процентов;
• квитанции, платежные поручения об оплате;
• график платежей.

Похожие записи:

• Как узнать лицевой счет квартиры
• Идея для бизнеса № 98: что нужно для открытия кулинарии с производством?
• Выплаты при увольнении: что и когда вам полагается, если вас сокращают