Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Освобождение пенсионеров от налога на имущество в Самаре в 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Пример. Оформление садового дома в жилой
Дачник Фёдоров Д.И. построил дом после 2017 года, находился участок Фёдорова в Дачном некоммерческом кооперативе. В январе 2023 года, когда его дачный некоммерческий кооператив, на территории которого находился участок Федорова Д.И. по закону был признан садовым некоммерческим товариществом, Дмитрий Иванович собрал документы и заполнил бланк в МФЦ на переоформление постройки из садового дома в статус жилого помещения.
За оформление имущества Дмитрию Ивановичу пришлось уплатить государственную пошлину в размере 350 рублей.
Через месяц он уже получил все документы, далее через паспортный стол Фёдоров подал документы на получение постоянной регистрации в жилом доме, который раньше считался садовым домиком.
Льготы по имущественному налогу для пенсионеров
Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие — нет?».
Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.
Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:
- паспорт;
- документы по объектам недвижимости в собственности;
- пенсионное удостоверение или справку из ПФР.
В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Льготные категории граждан
Льготы налогоплательщикам предоставляются на двух уровнях: федеральном и региональном. Официальная информация представлена на сайте ФНС России.
Важно! Законодатель предусматривает следующие категории граждан, которым полагается льгота при уплате налогов:
- герои СССР и Российской Федерации;
- инвалиды первой, второй категорий и детства;
- ветераны ВОВ и участники боевых действий в момент существования СССР;
- должностные лица при штабе от СА и ВМФ;
- участники действий при глобальных катастрофах (Чернобыльская АЭС и др.);
- военнослужащие, имеющие стаж двадцать и более лет;
- семьи, которые потеряли кормильца, являющегося военнослужащим;
- участники ядерных испытаний;
- участники войны в Афгане;
- пенсионеры;
- родители, супруги погибшего военнослужащего или государственного служащего в момент исполнения непосредственных обязанностей;
- граждане, занимающиеся творческими видами деятельности;
- граждане, у которых в собственности дом с категорией «хозяйственное назначение» и площадью не более 50 кв. м.;
- иные льготы в соответствии с нормами местного законодательства.
В случае если гражданин относится к какой-либо из вышеперечисленных категорий, то необходимо лично явиться в налоговый орган для подачи заявления о предоставлении льготы по уплате налога либо передать документ в электронном виде.
К сведению! Отметим, что освобождение от уплаты налога будет только по одному однородному объекту. Чтобы изменить выбранный объект, необходимо успеть подать новое заявление в срок до 1 ноября. После этого придется ожидать новый налоговый период.
Как получить налоговую льготу
Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.
Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.
Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.
Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.
Порядок оформления преференций предоставленных правительством Самарской области регулируется решениями и законами указанного субъекты Российской Федерации. Для того чтобы процесс получения той или иной льготы прошёл в полноценном порядке, пенсионеру необходимо следовать приведённому ниже алгоритму:
- Удостовериться в том, что заинтересованное лицо имеет все необходимые основания для получения интересующей пенсионной привилегии:
- Собрать полный пакет документов, имеющий значение для рассмотрения заявки на льготу;
- Обратиться с соответствующим заявлением в орган, к компетенции которого относится рассмотрение таких вопросов. К заявлению в обязательном порядке должны быть приобщены ранее собранные документы;
- Ожидать ответа рассматривающего заявление ведомства и при необходимости оказывать его сотрудникам необходимую помощь в виде предоставления соответствующих разъяснений или дополнительной документации.
Распространенные ошибки
Ошибка: Пенсионер, проживающий в Самарской области и являющийся собственником двух земельных наделов, обратился в компетентные органы за льготой по земельному налогу на каждый из них.
Комментарий: При указанных обстоятельствах заявителю будет отказано, т.к. подобного рода преференция предусмотрена законодательством только для одного земельного участка.
Ошибка: Гражданин пенсионного возраста обратился в медицинское учреждение и попросил выдать ему зубной протез, некоторые составные части которого состоят из золота. Вместе с этим последний требовал полного возмещения стоимости упомянутой конструкции.
Комментарий: Пенсионер в указанной ситуации получит отказ, т.к. зубные протезы, в состав которых входят драгоценные металлы, изготавливаются за счет государства только в случае если заявитель самостоятельно оплатит стоимость упомянутых материалов.
Ежемесячная денежная выплата
Право на получение ежемесячной денежной выплаты (ЕДВ) имеют:
- ветераны;
- инвалиды (в том числе дети-инвалиды);
- бывшие несовершеннолетние узники фашизма;
- лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний;
- Герои Советского Союза, Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней (полные кавалеры ордена Славы) и члены их семей (вдовы/вдовцы, родители, дети до 18 лет или ставшие инвалидами до 18 лет, дети до 23 лет на очной форме обучения);
- Герои Социалистического Труда, Герои Труда РФ или награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней (полные кавалеры ордена Трудовой Славы).
Привилегии медицинского характера
Вместе с этим правительством Самарской области оказывается помощь также и в медицинской сфере. Так, согласно нормативным актам указанного региона пенсионерам предоставляются:
- Безвозмездные медицинские услуги и обслуживание в больницах и других медорганизациях, которые подведомственны муниципалитету Самарской области и обладают соответствующими полномочиями в части оказания такой помощи;
- Изготовление зубных протезов пенсионерам по возрасту, в том числе и с использованием драгоценных металлов, но только в случае оплаты таких материалов самим пенсионером. Указанная льгота не распространяется на протезы, изготовленные из металлокерамики, металлоакрила и других установленных законом составляющих.
Порядок оформления преференций предоставленных правительством Самарской области регулируется решениями и законами указанного субъекты Российской Федерации. Для того чтобы процесс получения той или иной льготы прошёл в полноценном порядке, пенсионеру необходимо следовать приведённому ниже алгоритму:
- Удостовериться в том, что заинтересованное лицо имеет все необходимые основания для получения интересующей пенсионной привилегии:
- Собрать полный пакет документов, имеющий значение для рассмотрения заявки на льготу;
- Обратиться с соответствующим заявлением в орган, к компетенции которого относится рассмотрение таких вопросов. К заявлению в обязательном порядке должны быть приобщены ранее собранные документы;
- Ожидать ответа рассматривающего заявление ведомства и при необходимости оказывать его сотрудникам необходимую помощь в виде предоставления соответствующих разъяснений или дополнительной документации.
Налоги на дачу в 2021 году
Рассказываем о новых законах, которые начнут работать в году. Одни нововведения отразятся на кошельках и платежках россиян, а другие сделают жизнь проще. Автор: Вера Лунькова. Поиск недвижимости. Совпадений не найдено. Квартиру в новостройке. Коммерческую недвижимость. Уважаемый пользователь! Личный кабинет Яндекс. О компании. Контактная информация. Размещение рекламы. Новости компаний. РБК в соцсетях.
Обновившиеся правила расчёта и уплаты страховых взносов за сотрудников коснулись и тех, что работают по гражданско-правовым трудовым соглашениям. Однако, это не совсем обычный трудовой договор, поэтому к обеспечению таких сотрудников правильным страхованием необходимо отнестись с серьёзностью и внимательностью. Какие есть налоги по договору ГПХ с физическим лицом 2021 и страховые взносы разберёмся в этом материале.
Так, по договорам подряда с физическим лицом начисляются взносы на обязательное пенсионное страхование (п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ, п. 1 ст. 420 НК РФ).
Условия для применения пониженных тарифов по страховым взносам и значения этих тарифов отражены в ст. 427 НК РФ. Из них в отношении обложения договоров подряда (напомним, что взносами на страхование по нетрудоспособности и материнству они не облагаются, поэтому значения пониженных тарифов по ним мы не проводим) представляют интерес следующие:
Таким образом, при формировании базы по налогу на прибыль организаций не учитывают взносы членов СНТ, определенные положениями Закона № 217-ФЗ – при выполнении условий, установленных п. 2 ст. 251 НК РФ.
В связи с этим с 1 января 2021 г. садоводческие, садово-огородные, гаражно-строительные и жилищно-строительные кооперативы (товарищества) признаются плательщиками единого социального налога, а также страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с выплат, производимых за счёт членских взносов в пользу лиц, выполняющих работы (услуги) для указанных организаций.
Следовательно, с указанной даты работники кооперативов (товариществ) пользуются правом на включение периодов работы в страховой стаж для назначения государственных пенсий.
29.07.2021 г. Президентом РФ подписан новый федеральный закон «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Бесплатная ссылка на новый закон для скачивания (формат файла docx): ФЗ-217 от 29.07.2021 г.
Дата ввода закона в действие 01.01.2021 г. С этой же даты ФЗ-66 от 15.04.98 г. утрачивает силу.
Обсуждение закона открыто здесь: Форум сайта СНТ «Пищевик»
(для внесения замечаний, предложений, изменений необходима регистрация).
- Сбор оплачивается после регистрации права собственности.
- Расчеты осуществляются на основании кадастровой стоимости земли, как и ранее.
- Налоговые ставки в разных регионах страны отличаются, но не превышают максимальный уровень – 0,3%.
- Ряд граждан имеют льготы.
Может ли доход от продажи дачи облагаться налогом? Да, налоговое законодательство содержит такую норму. Установлена определенная ставка для граждан РФ – 13%. Иностранцы, продающие недвижимость, платят 30%. Собственник может быть освобожден от уплаты.
Согласно положениям закона при приобретении имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. Налоговый вычет при покупке дачи также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.
Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2021 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.
- Он освобождается от уплаты налога в случае, если надел находится в его собственности более пяти лет.
- Если участок был получен по наследству или по договору дарения, то указанный срок сокращается до трех лет.
- В случае, если продажа участка производится ранее установленных сроков, то размер налога будет рассчитываться исходя не из суммы сделки, а из кадастровой стоимости объекта.
- справка 2-НДФЛ за год, в котором была составлена декларация 3-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие наличие расходов при приобретении участка;
- бумаги о приобретении недвижимости в собственность;
- свидетельство, подтверждающее право собственности.
Разумеется, выбор будет сделан в пользу дома, так как налог за него больше. Получается, все собственники, проживающее в частном жилом секторе, будут вынуждены платить налог на дачный дом в СНТ или на другом участке под ведение дачного, подсобного или иного хоз-ва даже при наличии льгот. В такую ловушку угодили многие пенсионеры, наивно считающие, что налог на дачу они могут не платить.
Что касается земельных участков, то в нормативных актах предусматриваются только некоторые рекомендации местным властям о льготах для пенсионеров. Сам же налог пенсионеры обязаны выплачивать на общих основаниях: если владеют дачей менее 3 лет. Впрочем, в некоторых регионах прислушались к рекомендациям и уменьшили сумму налога на земельный участок для людей пенсионного возраста. Но только в некоторых.
Налог на землю и дачи. Видео.
Подробно о последних нововведениях дачного закона. Что платить и регистрировать, а что — не надо, смотрите в данном видео
Автор статьи: Добрый Садовник (Садовод-любитель и один из Админов)
Читайте об изменениях, которые ожидают садоводов с 1 января 2019 года. Перейти на страницу…
Оцените статью!
Голосов: 1 Средняя оценка: 5
Об авторе: Григорий Козленко Практикующий юрист. Стаж работы более 15 лет.
- Похожие записи
- Новый дачный закон, основные изменения с 1 января 2019 года
- О разрешении на строительство дома в СНТ с 1 января 2019 года
- Жителей Москвы начнут штрафовать за борщевик по новому закону
Какие ожидают штрафы должников
В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.
Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.
Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.
Налог на дачный дом и дачные постройки
Российское законодательство вменяет собственникам недвижимого имущества в обязанность регулярно вносить в бюджет конкретные платежи, предварительный расчет которых должен производиться достоверно и точно. Как уже упоминалось ранее, речь идет об уплате физическим лицом сразу нескольких налогов. Конечно, данное требование затрагивает и тех граждан, которые владеют недвижимостью, находящейся в так называемой дачной зоне.
Обладатель загородной недвижимости имеет обязательства по определенным налогам, необходимость уплаты которых непосредственным образом связана с наличием земельного участка и дачного строения в его собственности. Российский гражданин, являющийся владельцем дачи, обязан платить как земельный, так и имущественный налог. Между тем, соответствующая сфера финансовых отношений, урегулированная в РФ нормами Налогового Кодекса (НК), за последние годы претерпела значительные изменения, что вызывает сегодня достаточно много вопросов у большинства налогоплательщиков. Какой налог на дачу подлежит оплате в 2020 году?